政府信息公开

林芝市财政局：

我们接受贵单位委托，对林芝市商务局（以下简称：“商务局”）2023年1月1日至2023年12月31日本级财政预算资金整体支出进行绩效评价，商务局对建立健全内部内控制度、提供的会计资料和相关材料证明文件的完整性、真实性、合法性承担责任。依据《中共西自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）、财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285 号）以及《林芝市财政局关于开展2023年度部门整体支出、项目支出、财政政策绩效评价工作通知》（林财预〔2024〕11号）相关要求，结合商务局的实际情况，我们实施了查阅资料、实地察看社会调查、检查、函证、询问、计算、分析性复核等评价程序，现将有关情况报告如下：

一、部门基本情况

（一）部门主要职能

1.部门职责

（1）贯彻落实国家和自治区有关国内外贸易、国际经济合作的发展战略、政策，贯彻执行国家和自治区有关国内外贸易和外商投资、对外援助、对外投资、对外经济合作的法律法规。拟订全市商务发展规划、政策措施和年度计划并组织实施。研究区域经济合作、现代流通方式、开放型经济新体制和流通体制改革的发展趋势并提出建议。

（2）拟订全市国内贸易发展规划，促进城乡市场发展，贯彻落实国家和自治区关于引导国内外资金投向市场体系建设的政策，指导大宗产品批发市场规划建设和城市商业网点、商品交易市场（现货交易类）规划以及商业体系建设工作。推进农村市场体系建设，组织实施农村现代流通网络工程。

（3）负责推进全市流通产业结构调整，指导流通企业改革、商贸服务业和社区商业发展，提出促进商贸中小企业发展的政策建议，推动物流配送、电子商务、流通标准化和连锁经营商业特许经营等现代流通方式的发展。

（4）牵头推进商务领域信用体系建设，指导商业信用销售，建立商务诚信公共服务平台。规范商贸企业交易行为，牵头推动重要产品追溯体系建设。按有关规定对拍卖等特殊流通行业进行监督管理。贯彻落实国家和自治区关于规范市场运行、流通秩序的政策，负责推进商贸领域行政执法。

（5）组织实施重要消费品市场调控和重要生产资料流通管理。负责建立健全生活必需品市场供应应急管理机制，监测分析市场运行、商品供求状况，调查分析商品价格信息，进行预测预警和信息引导；统筹全市商务领域消费促进工作。按分工负责重要消费品（食糖除外）储备管理和市场调控工作。按有关规定对成品油流通进行监督管理。落实国家和自治区关于酒类、药品流通的发展规划和政策，对全市酒类、药品流通发展进行指导。

（6）贯彻落实国家和自治区推进电子商务发展的政策意见会同有关部门落实自治区电子商务发展规划。贯彻落实自治区商务厅关于商务系统信息化部署，推进全市商务系统信息化建设。

（7）执行国家制定的进出口商品、加工贸易管理办法和进出口管理商品、技术目录。指导贸易促进活动和外贸促进体系建设。贯彻执行国家促进外贸增长方式转变的政策措施。组织实施国家拟定的重要工业品、原材料和重要农产品进出口总量计划会同有关部门协调大宗进出口商品。指导和管理全市外商投资企业进出口工作。配合有关部门负责出口退税稽核工作。负责全市外贸企业行业指导工作。指导边民互市贸易。

（8）贯彻执行国家对外技术贸易、进出口管制以及鼓励技术和成套设备进出口的贸易政策，推进进出口贸易标准化与便利化工作。依法监督技术引进、设备进口、国家限制出口技术的工作。

（9）会同有关部门贯彻执行国家促进服务出口和服务外包发展规划、政策，贯彻落实自治区服务贸易发展规划，推动服务外包平台建设。

（10）组织协调产业安全应对工作及国外对我市出口商品的反倾销、反补贴和保障措施及其他与进出口公平贸易相关的工作指导协调出口产品贸易摩擦应对和进口产品贸易救济申诉工作跟踪调查反倾销、反补贴和保障措施等贸易救济措施对全市相关产业的影响。

（11）贯彻执行国家和自治区利用外资法律法规规章和外商投资产业政策。执行国家和自治区外商投资政策，依法审核上报外商投资企业的变更事项，规范对外招商引资活动。协调、指导经济开发区有关工作。依法监督检查外商投资企业执行有关法律法规、规章和合同章程的情况并协调解决有关问题。组织开展外商投资促进活动。

（12）负责全市会展业促进与管理工作。组织全市内外贸企业参加境内外对外经济技术展览会和非商业性办展活动。

（13）负责全市对外投资和经济合作工作，执行国家有关对外投资和经济合作政策。依法管理和监督对外劳务合作，指导外派劳务和境外就业人员的权益保护工作，贯彻落实国家、自治区对外投资管理办法和具体政策，积极引导企业对外投资开办企业（金融企业除外）。

（14）管理全市接受政府多双边国际无偿援助和赠款发展合作业务。

（15）贯彻执行国家和自治区的口岸工作方针政策，负责全市设定对外口岸的前期工作。

（16）负责本行业领域的安全生产监督管理和应急处置工作。

（17）完成市委、市政府交办的其他任务。

2.部门组织架构

（1）机构设置

根据“三定方案”，商务局内设6个职能部门，分别为办公室，政工人事科，市场体系建设科，商贸服务管理科，对外贸易科，外国投资管理科。下设供销合作联合社、地区商务局（生物科技产业开发管理局）。

（2）人员构成

商务局2023年末在职人员35人，其中行政人员27人，参照公务员法管理事业人员8人；“三定方案”编制总人数25人，其中商务局“三定方案”（林委办〔2019〕100号）中核定机关行政编制人数11名。供销社“三定方案”（林机编发〔2016〕50号）中核定供销社事业编制5名，《关于增加地、县事业编制通知》（林地机编〔2013〕10号）供销合作社增加1名编制。地区商务局（生物科技产业开发管理局）“三定方案”（林地委办〔2010〕90号）中核定事业编制6名；设立林芝市经济开发区管理机构从商务局调剂2名事业编制。

（二）年度总体工作和重点工作任务

1.年度总体工作

2023年商务局在市委、市政府正确领导下，坚决贯彻落实党中央决策部署，按照区党委、市委工作要求，认真贯彻落实市委经济工作会议和自治区商务工作会议精神，牢牢把握稳中求进工作总基调，始终坚持以促消费、保流通、稳市场为主线。2023年全市社会消费品零售总额预计完成62.64亿元同比增长20%。

2.重点工作任务

（1）积极拉动消费增长：认真贯彻自治区“消费提振年”部署要求，把恢复和扩大消费摆在优先位置，按照《林芝市“幸福林芝·悦享消费”提振消费专项行动方案》，通过市县联动线上线下相结合的方式，对我市全年促消费活动进行统筹安排，实现了季季有活动、场场有主题；开展林芝市“突飞猛进迎新年·特色精品年货街”藏历新年年货一条街展销活动；精选24家本土企业（合作社）的73个品种入驻“832平台”；打造“林芝名优农特产品展销馆”；进一步扩大对外开放交流平台，深度对接粤港澳大湾区，帮助林芝特色优质产品打开粤港澳市场。

（2）扎实推进惠民工程：完成2家加油站《成品油零售经营批准证书》到期换证和中石油 24家加油站法人变更工作；做好市级生活必需品储备工作；积极打造一刻钟便民生活圈。托“工布集市”便民商圈、“工布天街”特色商圈、“幸福小区”一刻钟便民生活圈。

（3）外贸工作稳步推进：帮助企业寻求国际市场渠道，加快开展出口业务；挖掘具有进出口潜力的企业开展国际贸易，采取“亲企”、育企等措施，严格落实简化办事程序、提高办事效益，积极为企业提供服务，积极营造良好的外贸发展环境；持续改善吉太边贸市场基础设施条件，提升边境贸易发展水平。

（4）不断加大招商引资力度：进一步推进与深圳市商务领域广泛合作，借助对口帮扶优势，深度对接粤港澳大湾区，草拟了深圳林芝商务合作备忘录（2023-2025）；加大外资引进力度，制定《林芝市外商投资指引》进一步扩大对外开放，梳理外商进藏审批流程，做好外商进藏函审批前期手续办理工作。

（5）全面推进供销社改革：坚持抓好渠道建设，推动合作；搭建线下直销店，目前已搭建物优选农副产品直销店、西藏通惠农业生态有限公司直销店，进行农特产品销售；进一步拓宽林芝农副产品销售渠道，主动牵线搭桥、积极与广东通驿高速公路服务区有限公司签订林芝农副产品采购合同，强化交流合作与联系，努力将林芝农副产品打入内地市场。

（6）抓好商务领域项目工作：谋划实施林芝市集中采购和跨区域冷链物流集散中心建设项目；有序推进内外贸一体化项目建设；扎实开展县域商业体系建设项目建设；推动林芝现代综合物流园区项目前期工作；推进林芝航空口岸前期论证工作。

（三）部门预算批复及整体支出安排情况

1.预算批复情况

2023年商务局年初预算批复数3,663.03万元，调整调剂数898.43万元，全年预算数4,691.46万元，其中：一般公共预算财政拨款3,854.16万元，一般公共预算归集调入资金707.30万元，政府性基金预算资金0.00万元，国有资本经营预算资金0.00万元，社会保险基金预算资金0.00万元，其他收入130.00万元（为援藏工作队拨付的资金），其中：上年结转援藏经费40.00万元，2023年收到90.00万援藏经费。

2023年度预算总支出4,613.81万元，2022年度总支出7,569.35万元，同比减少2,955.53万元，同比减少39.05%。其中：基本支出1,103.88万元，同比减少3.67%，项目支出3,509.93万元，同比减少45.36%，减少主要原因为：2022年疫情期间增加防疫物资资金支出3,829.87万元，导致上下年变动幅度超过20%。

2.决算情况

商务局2023年决算数4,613.81万元，结余77.65万元援藏经费，执行率98.34%。

二、绩效评价工作开展情况

（一）绩效评价目的、对象和范围

1.评价目的

本次评价根据《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、西藏自治区人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）部署的要求，以预算资金为主线，梳理部门预算执行过程中涉及的目标管理、预算管理、资产管理等内容，综合分析部门的管理效率，落实部门预算主体责任，提高部门资金、资产等资源统筹配置能力；以战略目标和职责目标为基础，综合评价部门履职结果，反映财政资金支出结果，提升部门整体预算绩效管理水平。

2.评价对象和范围

本次评价对象为林芝市商务局，预算资金4,691.46万元。评价时间范围：2023年01月01日至2023年12月31日。

（二）评价依据、绩效评价原则、评价指标体系、评价方法、评价标准

1.评价依据

（1）《中华人民共和国预算法》；

（2）《中华人民共和国预算法实施条例》；

（3）《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）；

（4）《国务院办公厅关于政府向社会力量购买服务的指导意见》（国办发〔2013〕96号）；

（5）《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）；

（6）《中共西藏自治区委员会西藏自治区人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（藏党发〔2020〕7号）；

（7）《西藏自治区财政支出预算绩效评价管理暂行办法》（藏财预字〔2018〕89号）；

（8）《西藏自治区预算绩效评价指标体系框架》（藏财预〔2018〕174号）；

（9）其他相关法律法规。

2.评价原则

科学规范原则。绩效评价应当严格执行国家、自治区规定的程序、按照科学可行的要求执行。

客观公正原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，做到指标科学、标准客观、权重合理、数据准确、资料可靠、程序规范、评价公正，绩效评价报告要内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、客观公正。

绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价指标与支出目标具有直接的联系，评价结果能够清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

3.评价方法

为确保评价过程、结论的科学与准确性，根据评价工作需要及部门特点，评价工作中主要采用包括比较法、因素分析法、公众评价法和其他评价方法等，以充分采集和核实评价所需要的基础数据资料，进行科学的分析处理，得出评价结论。

4.评价标准

本次绩效评价采用的评价标准主要为：

（1）计划标准。本次评价中部分产出指标采用计划标准作为评价标准，计划标准来源于部门中长期发展规划、部门重点工作任务计划以及最高人民检察院下达任务量。（2）历史标准。在本次评价中部分效益指标采用历史标准作为评价标准，历史标准来源于以前年度相关数据统计。

（3）行业标准。本次评价将检察院履职目标要求作为行业标准参考。

（4）其他标准。财政部等相关部门认可的其他标准。本次评价中决策及过程指标采用其他标准。

5.评价指标体系

本次评价以《中共中央 国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）要求为基础，构建“以部门规划、运行成本、基础管理、资产管理、预算管理等共性指标评价部门管理效率，以履职效能、社会效益、可持续发展能力、服务对象满意等个性指标评价部门履职结果”的评价体系框架。

绩效评价结果量化为百分制综合评分，并按照综合评分进行分级。综合评分为90 分（含）以上的为“优”，75分（含）至90分的为“良”，60分（含）至75分的为“中”，60分以下的为“差”。

（三）绩效评价工作过程

本次绩效评价工作主要分为前期准备、评价实施和形成报告三个阶段。具体情况如下：

1.前期准备阶段

（1）成立工作组。在明确委托方要求后，组建工作组，明确工作组内的任务分工。

（2）编制工作方案。编制绩效评价工作方案，对评价对象、评价内容、评价方式方法、评价体系和标准、工作程序和时间安排、人员安排及相关附件等作出具体规定。工作方案将报委托方审阅征求意见，并进行调整完善。

2.评价实施阶段

（1）前期准备通知

工作组通过委托方获取项目单位联系方式，与项目单位提前沟通，下发资料清单，由项目单位进行前期资料准备。

（2）收集部门资料

为满足评价工作需要，通过邮件、电话、建立微信工作群等方式，根据需要准备资料清单，跟踪辅导被评价项目单位准备评价所需相关资料，对遇到的疑惑，及时予以解答，为被评价项目单位能够提供出满足评价需要的资料提供辅导支持。

（3）资料收集及审核反馈

工作组将依据资料收集清单对资料进行形式审核，对于不符合要求、存在重大缺项漏项的资料予以退回，并反馈原因，辅导被评价项目单位补充完善。

（4）非现场评价

主要对被评价项目提交的评价相关资料进行审核，统计和评分，在审核过程中对于存有异议的问题，我们会与相关单位充分沟通，对于对评价结果有重大影响的存疑事项，也将进行现场检查或勘察。

（5）综合评价分析

根据所收集的基础资料，结合现场核实的有关情况，整理出绩效评价所需的基本资料和数据。按照评价实施方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基础数据，对评价项目的总体绩效情况进行全面的综合评价，形成评价结论。

3.报告撰写阶段

在前期工作开展的基础上，工作组对项目情况进行汇总和分析，撰写绩效评价报告，经公司内部审核后，递交委托方征求意见并根据反馈意见修改完成形成报告终稿。

三、综合评价情况及评价结论

表3-1 2023年部门整体支出指标评分表

四、绩效评价指标分析

（一）项目投入情况

从目标设定、预算配置两个方面进行评价，满分为15分，总得分7.5分。

表4-1项目投入情况得分表

1.目标设定情况

（1）绩效目标合法合规合理性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，根据部门年度工作任务，预期履职效益和效果总体上符合正常的业绩水平，项目投资额与资金量匹配具备可实施条件。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（2）绩效目标与部门职责的相符性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，部门年度总体工作任务基本符合部门“三定”方案确定的职责。本项满分1分，得1分。

（3）绩效指标清晰量化程度

该部门年初未编报部门整体绩效目标，部门年度工作任务未体现具体数据、不符合清晰可衡量原则。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，无法衡量与年度任务是否相匹配。本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，根据商务局2023年预算指标体系及部门年度工作任务，部门年度工作任务与本年度部门预算资金基本匹配。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

商务局2023年末在职人员35人，其中行政人员27人，参照公务员法管理事业人员8人。

“三定方案”中核定编制25人，其中：行政编制共有11名，事业编制共有14名。具体为：商务局“三定方案”（林委办〔2019〕100号）中核定机关行政编制人数11名。供销社“三定方案”（林机编发〔2016〕50号）中核定供销社事业编制5名，《关于增加地、县事业编制通知》（林地机编〔2013〕10号）供销合作社增加1名编制。地区商务局（生物科技产业开发管理局）“三定方案”（林地委办〔2010〕90号）中核定事业编制6名；设立林芝市经济开发区管理机构从商务局调剂2名事业编制。  

行政编制在职人员控制率为40.74%，事业编在职人员控制率为125%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

商务局本年度三公经费全年预算数为20.44万元，上年度三公经费全年预算数为（3）绩效指标清晰量化程度

该部门年初未编报部门整体绩效目标，部门年度工作任务未体现具体数据、不符合清晰可衡量原则。本项满分1分，扣0.5分，得0.5分。

（4）绩效目标与年度任务对应性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，无法衡量与年度任务是否相匹配。本项满分1分，扣1分，得0分。

（5）绩效目标与预算资金匹配性

该部门年初未编报部门整体绩效目标，根据商务局2023年预算指标体系及部门年度工作任务，部门年度工作任务与本年度部门预算资金基本匹配。本项满分2分，扣1分，得1分。

2.预算配置情况

（1）在职人员控制率

商务局2023年末在职人员35人，其中行政人员27人，参照公务员法管理事业人员8人。

“三定方案”中核定编制25人，其中：行政编制共有11名，事业编制共有14名。具体为：商务局“三定方案”（林委办〔2019〕100号）中核定机关行政编制人数11名。供销社“三定方案”（林机编发〔2016〕50号）中核定供销社事业编制5名，《关于增加地、县事业编制通知》（林地机编〔2013〕10号）供销合作社增加1名编制。地区商务局（生物科技产业开发管理局）“三定方案”（林地委办〔2010〕90号）中核定事业编制6名；设立林芝市经济开发区管理机构从商务局调剂2名事业编制。  

行政编制在职人员控制率为40.74%，事业编在职人员控制率为125%。本项满分3分，扣3分，得0分。

（2）“三公经费”变动率

商务局本年度三公经费全年预算数为20.44万元，上年度三公经费全年预算数为25.51万元，三公经费变动率为-19.87%。本项满分3分，扣1.5分，得1.5分。

（3）重点支出安排率

商务局2023年共涉及26个项目，未划分重点项目，本次评价以部门50.00万元以上为重点项目，共涉及11个项目，共安排预算支出3,390.64万元，重点支出安排率为94.51%。本项满分3分，得3分。

（二）项目过程情况

从预算执行、预算管理、资产管理三个方面进行评价，满分为49分，总得分36.5分。

表4-2项目过程情况得分表

1.预算执行情况

（1）预算完成率

商务局2023年全年预算数为4,691.46万元，预算执行数为4,613.81万元。支出预算完成率为98.34%。本项满分11分，得11分。

（2）预算调整率

2023年年初预算数3,663.03万元，当年调剂预算指标898.43万元，预算调整率为24.53%。本项满分2分，扣2分，得0分。

（3）结转结余率

商务局2023年末结转77.65万元，支出预算数4,691.46万元，结余率为1.66%。本项满分6分，得6分。

（4）转结余变动率

商务局2023年结转资金77.65万元，上年度累计结转结余资金总额747.30万元，结转结余变动率为-89.61%。本项满分1分，得1分。

（5）公用经费控制率

商务局2023年度实际支出公用经费总额为61.84万元，预算安排公用经费61.84万元。公用经费控制率为100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（6）“三公经费 ”控制率

商务局三公经费全年实际支出20.44万元，预算安排数20.44万元，“三公经费 ”控制率为100%。本项满分2分，扣1分，得1分。

（7）政府采购执行率

商务局2023年度部门预算“林芝城市会客厅农特产品展销会展位搭建项目”预算金额210万元，属于政府采购预算范围，商务局未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。本项满分3分，扣3分，得0分。

2.预算管理情况

（1）管理制度健全性

根据商务局提供的《林芝市商务局内控制度管理手册》，检查其制度制定情况，发现部分制度制定不健全，如：未制定《合同管理制度》《工程项目管理制度》《预算管理制度》等；《财务管理制度》制度内容过于简单，不能保障职能有效履行和工作有序开展。本项3分，扣1分，得2分。

（2）资金使用合规性

单位使用预算资金符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；项目的重大开支经过评估论证；符合部门预停批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。本项满分5分，得5分。

（3）预决算信息公开性

商务局2023年初预算批复日为2023年1月12日，于2023年1月19日公开，符合《中华人民共和国预算法》“经本级人民代表大会或者本级人民代表大会常务委员会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况的报告及报表，应当在批准后二十日内由本级政府财政部门向社会公开”的规定；2023年决算截至目前未批复，不涉及公开事项。本项满分2分，得2分。

（4）基础信息完善性

经抽查，商务局数据信息和会计信息资料完整，本项满分2分，得2分。

3.资产管理情况

（1）资产管理制度健全性

根据《林芝市商务局固定资产管理制度》中对资产购置、验收、入库、领用、调拨与转移、报废与封存、车辆及房屋的责任和固定资产的清查等内容作出明确规定。资产日常使用监管中，商务局履行定期盘点清查的职责，未根据清查结果填制清查表单。本项满分3分，扣1.5分，得1.5分。

（2）资产管理安全性

检查商务局资产管理情况，发现资产权属管理不清晰。账面上办公用房共5,937.33平方米，房屋未办理产权证；资产账账不符：检查商务局固定资产卡片账和2023年科目余额表，发现固定资产原值不一致，固定资产卡片账为1,309.19万元，科目余额表价值为1,071.26万元；根据商务局提供的固定资产卡片账及相关资料，未发现商务局存在资产配置超标准的情况；资产使用规范，不存在未经批准擅自出租、出借资产行为。本项满分5分，扣3分，得2分。

（3）固定资产利用率

根据固定资产卡片及现场抽查，截至目前，商务局共有467项固定资产，原值为1,384.83万元，资产均处于使用状态，资产利用率为100%。本项满分2分，得2分。

（三）项目产出情况

从部门整体产出情况的职责履行方面情况进行评价，满分为16分，总得分15.38分。

表4-3部门产出情况得分表

（1）任务完成情况

商务局2023年度的财政支出项目共26个，截至2023年底完成22个，4个项目未完成。未完成项目为：外经贸发展专项资金、疫情防控资金、2022年招商引资扶持资金、林芝市现代综合物流园区项目，项目实际完成率为84.62%。本项满分4分，扣0.62分，得3.38分。

（2）推进惠民工程、外贸工作稳步进行

商务局2023年为应对生活必需品市场异常波动事件以及发生自然灾害、事故灾害、突发公共卫生事件等造成或可能造成的肉类边销茶生活必需品供应短缺的情况，积极做好市级生活必需品储备工作（冻猪肉 180 吨、边销茶10吨）；打造一刻钟便民生活圈。托“工布集市”便民商圈、“工布天街”特色商圈、“幸福小区”一刻钟便民生活圈，积极改造和提升城区便民生活圈，更好地服务基本民生、促进消费升级、畅通城市经济微循环；积极帮助企业寻求国际市场渠道，加快开展出口业务，组织林芝市各类企业参加了深圳国际礼品展、西博会、广博会等国际性展会，利用外经贸发展专项资金212万元对参展企业展位费、展品运输费及差旅费等予以支持。积极挖掘具有进出口潜力的企业开展国际贸易，采取“亲企”、育企等措施，严格落实简化办事程序、提高办事效益，积极为企业提供服务，积极营造良好的外贸发展环境。吉太边贸市场基础设施建设项目，总投资1,100万元，主要新建边贸市场服务中心（3F）、垃圾转运站、公共厕所、附属设施、取水工程、设备及工器具购置等。2023年该项目完成总工程量的70%，预计将于2024年6月完工。2023年边民互市贸易额为156万元，外贸进出口总额为122万元。本项满分4分，得4分。

（3）全面推进供销社改革，同时加大招商引资力度

2023年商务局与林芝邮政分公司在林芝“云上桃源 乡村振兴”主题邮局共同创办林芝供销合作社助农驿站。已搭建物优选农副产品直销店、西藏通惠农业生态有限公司直销店，进行农特产品销售。进一步拓宽林芝农副产品销售渠道，积极与广东通驿高速公路服务区有限公司签订林芝农副产品采购合同，强化交流合作与联系；进一步推进与深圳市商务领域广泛合作，借助对口帮扶优势，深度对接粤港澳大湾区，草拟了深圳林芝商务合作备忘录（2023～2025）。加大外资引进力度，制定《林芝市外商投资指引》。2023全年共接待区内外企业200余家，340余人次客商的来电来访洽谈对接工作。进一步扩大对外开放，梳理外商进藏审批流程，做好外商进藏函审批前期手续办理工作。2023全年共办理37个外商进藏审批前期手续工作。协助举办西藏林芝第二十届桃花旅游文化节暨粤贸全国－粤林经贸交流会，签约项目12个，签约金额8.60亿元。本项满分4分，得4分。

（4）稳步推进电子商务，激发夜间经济活力

2023年商务局在5个电商示范县累计完成投资7,348.49万元，完成总投资的92.02%。林芝市已建市、县级公共服务中心7个，乡级电商服务站52个、村级电商服务点130个，累计实现交易额3,500万元。联合市邮政管理局积极推动各县（区、市）农村寄递物流体系建设工作。截至2023年底各县（区、市）政府解决补助资金共计203.60万元，市域快递服务覆盖率已达100%，为农牧民群众收发快递达9.40万余件；持续激发夜间经济活力，在工布天街设置美食摊位、个人摊位、企业展销摊位等共计190个，预计全年累计实现销售额850万元，游购人数达35万余人次，解决就业420余人。本项满分4分，得4分。

（四）部门效益情况

从部门整体效果情况的履职效益方面情况进行评价，满分为20分，总得分20分。

表4-4部门效果情况得分表

（1）经济效益

商务局通过2023年春节、藏历新年消费促进活动、2023年桃花旅游文化节消费促进活动、林芝市“约惠端午·悦享暑期”活动、林芝市2023年“幸福林芝·悦享消费”提振消费专项行动、林芝市2023年“幸福林芝·乐享生活”工布新年促消费等五场活动，共投入活动资金2,106.81万元，参与商户1,207家，发放消费券15.78万张，实际拉动消费13,500万元；开展林芝市“突飞猛进迎新年·特色精品年货街”藏历新年年货一条街展销活动，此次活动共设立摊位71个，组织商家140家，销售商品420余种，其间累计销售额270.84余万元；精选24家本土企业（合作社）的73个品种入驻“832平台”销售额达675.57余万元；打造“林芝名优农特产品展销馆”，该馆接待区内外人数10.53万人次，实现销售额780万元；组织林芝企业170余家，携700余款产品参加深圳国际礼品展、133届广交会、海丝博览会暨海交会、第五届藏博会等各类展会14场次，累计接待13万人次，现场销售额共计约780.50万元，对接意向采购商287家，促成销售订单2,585万元；对接粤港澳大湾区，帮助林芝特色优质产品打开粤港澳市场。成功举办2023港澳经贸交流系列活动，此次活动共组织19家林芝企业参展，实现现场销售额130余万元。对接渠道商超20余家，采购商190余家，洽谈年内采购意向2,990万元，在谈采购订单22个，订单金额1,016万元；2023年边民互市贸易额为156万元，外贸进出口总额为125万元；协助举办西藏林芝第二十届桃花旅游文化节暨粤贸全国－粤林经贸交流会，签约项目12个，签约金额86,000万元；全年电商累计实现交易额3,500万元；在工布天街设置美食摊位、个人摊位、企业展销摊位等，全年累计实现销售额850万元。全年积极拉动消费增长113,355.91万元。本项满分5分，得5分。

（2）社会效益

商务局2023年根据自治区商务厅《关于推进吉太边民互市贸易点设立口岸指导意见的函》（藏商函〔2023〕1025号），制定《关于推进吉太口岸设立实施细化方案》，新建边贸市场服务中心（3F）、垃圾转运站、公共厕所、附属设施、取水工程等；2023全年电商进农村承办企业共举办农牧民电子商务知识培训145场，培训农牧民人数10241人，解决就业276人；市域快递服务覆盖率已达100%，为农牧民群众收发快递达9.4万余件，补齐农牧区寄递物流基础设施短板，在全区率先解决了农村寄递物流“最后一公里”问题。本项满分5分，得5分。

（3）可持续影响效益

商务局2023年进一步推进与深圳市商务领域广泛合作，借助对口帮扶优势，深度对接粤港澳大湾区，草拟了深圳林芝商务合作备忘录（2023～2025）。加大外资引进力度，制定《林芝市外商投资指引》，进一步扩大对外开放，梳理外商进藏审批流程，做好外商进藏函审批前期手续办理工作；为进一步拓宽林芝农副产品销售渠道，主动牵线搭桥、积极与广东通驿高速公路服务区有限公司签订林芝农副产品采购合同，强化交流合作与联系，努力将林芝副产品打入内地市场。本项满分5分，得5分。

（4）社会公众或服务对象满意度

商务局2023年的工作得到了受访者的普遍认可，尤其在工作效率、服务态度、工作环境、工作流程、裁判公正性和审判质量等方面表现突出。然而，在信息公开、诉讼服务、司法监督、司法效率、队伍建设、司法公信力、司法制度、在线办案服务、法官队伍素质、信息安全保障等方面仍有改进空间。

通过线上方式发放调查问卷，有效回收22份调查问卷，相关人员对该工作部门的满意度达100%。本项满分5分，得5分。

五、主要问题分析

（一）年初未编报部门整体绩效目标

商务局2023年未编报部门整体绩效目标，年度总体工作任务无法直接作为绩效目标，缺乏数量、质量资料，无法衡量项目产出及效益，影响客观评价。

（二）存在超编现象

根据商务局提供的“三定方案”核定行政编制11名，事业编制14名。商务局2023年末在职人员35人，其中行政人员27人，参照公务员法管理事业人员8人。行政人员超编。

（三）预决算编制不准确

1.决算报表编制不准确

根据商务局提供的预算指标体系、2023决算报表，发现决算报表中的年初预算填制错误。

2.未编制政府采购预算

商务局2023年度部门预算“林芝城市会客厅农特产品展销会展位搭建项目”预算金额210万元，属于政府采购预算范围，商务局未单独列入政府采购预算表中，未按政府采购的要求填报项目。

（四）内控制度不健全

根据商务局提供的《林芝市商务局内控制度管理手册》，检查其制度制定情况，发现部分制度制定不健全，如未制定《合同管理制度》《工程项目管理制度》《预算管理制度》等；《财务管理制度》制度内容过于简单，不能保障职能有效履行和工作有序开展。

（五）资产管理存在漏洞

1.部分资产权属不清

检查商务局资产管理情况，发现资产权属管理不清晰。账面上办公用房共5937.33平方米，房屋未办理产权证。

2.资产账账不符

检查商务局固定资产卡片账和2023年科目余额表，发现固定资产原值不一致，固定资产卡片账为1,309.19万元，科目余额表价值为1,071.26万元。

六、相关建议

（一）绩效管理方面

建议商务局严格按照《财政部关于印发《中央部门预算绩效目标管理办法》的通知》执行。强化全过程预算绩效管理理念，突出绩效指标的重要性和综合性。在设定绩效目标时，应兼顾好重要性和综合性原则。对于整体工作的反映，尽量采用综合性指标。针对一些难以量化的指标，可通过与历史年度相比（纵向对比）、与相关部门的情况对比（横向对比）、与部门应当实现的目标对比等方式，形成级别或档次。

（二）人员编制方面

严格实行编内进人。机关事业单位补充人员必须在编制限额内申报用人计划，严控制超编进人，实行编制动态调整机制。

（三）预决算管理方面

预算单位应提高对部门决算的思想认识，充分认识到部门决算的重要性。要根据事业单位财务规则和会计制度的相关规定，真实、准确、完整反映单位的财务收支状况和预算执行情况，提高会计信息质量，增强部门决算真实性，使部门决算真正成为预算执行分析、决策工具，为科学编制部门预算提供依据。

建议商务局严格按照《中华人民共和国政府采购法》执行，将政府采购纳入预算管理。

（四）内控制度方面

建议商务局完善内部控制制度，建立健全内部控制体系，同时加强对薄弱环节和重要岗位的控制，细化责任，做到制度管人，责任到人，形成一个在内部控制方式、技术、手段等方面相对完整、有章可循的内部会计控制体系。

（五）资产管理方面

建议商务局对于权证手续不全、但长期占有使用并实际控制的固定资产，及时补充完善相关手续；严格落实政府会计准则制度等要求，按规定设置固定资产账簿，对固定资产增减变动及时进行会计处理，并定期与固定资产卡片进行核对，确保账卡相符。

附件：林芝市商务局2023年度整体绩效得分表